Školenie sociálneho odpočtu 3 roky. Daňový odpočet výdavkov na školenia. Súrodenecký výcvik

Ak vaše dieťa študuje a platíte za jeho vzdelanie, potom podľa daňového poriadku Ruskej federácie má rodič právo vrátiť daň z príjmu z finančných prostriedkov vynaložených na vzdelávanie svojho dieťaťa formou odpočtu dane.

Daňový odpočet na vzdelanie dieťaťa možno získať:

• pre vzdelávanie vášho dieťaťa;
• na vzdelávanie vášho adoptovaného dieťaťa;
• za učenie svojho zverenca (dieťaťa).

Podľa článku 219 daňového poriadku Ruskej federácie možno odpočet za vzdelanie dieťaťa získať iba vtedy, ak je vaše dieťa študentom denného štúdia. (Túto skutočnosť bude musieť rodič dieťaťa potvrdiť daňovému úradu pri podávaní 3-NDFL priznania - potvrdením od vzdelávacej inštitúcie alebo zápisom v dohode so vzdelávacou inštitúciou.

Ak je vaše dieťa zapísané na externé, večerné alebo externé vzdelávanie, potom nebudete môcť získať odpočet na vzdelávanie vašich detí.

Za zmienku tiež stojí, že nebudete môcť využiť daňový odpočet na vzdelávanie detí, ak sa platba uskutočnila z prostriedkov materského kapitálu, charitatívnej nadácie alebo iných vládnych programov a dotácií).

Nárok na odpočítanie dane pri vzdelávaní detí si môžete uplatniť za tri predchádzajúce obdobia (tri kalendárne roky).

Výška odpočtu dane

Výška daňového odpočtu na vzdelávanie detí priamo závisí od vášho príjmu (vaša daň z príjmu z oficiálnej mzdy. Asi 13 %).

Suma odpočtu dane nemôže byť vrátená viac ako suma, ktorú ste zaplatili do rozpočtu (daň z príjmu).

V súlade s tým, ak ste nemali oficiálny príjem, ktorý podliehal dani (daň z príjmu fyzických osôb), potom nebudete môcť získať odpočet.

Maximálna suma pre daňový odpočet na vzdelanie dieťaťa nemôže byť vyššia ako 50 000 000 rubľov ročne na dieťa (50 000 * 13% = 6 500 rubľov, ktoré sa majú vrátiť). Toto obmedzenie je stanovené daňovým poriadkom Ruskej federácie.

Preto, ak máte v rodine viac ako jedno dieťa, môžete získať daňový odpočet v maximálnej výške 50 000 rubľov na každé dieťa.

Veková hranica dieťaťa

Podľa daňového poriadku Ruskej federácie možno daňový odpočet na vzdelanie dieťaťa získať až do určitého veku detí. Existujú určité obmedzenia týkajúce sa veku dieťaťa:

Takže môžete získať daňový odpočet:

• na vzdelávanie vášho dieťaťa (len do veku 24 rokov);
• na vzdelávanie vášho zvereneckého dieťaťa (chovanca) (len mladšie ako 18 rokov);
• na výchovu svojich bývalých zverencov (detí) (len do 24 rokov).

Komu majú byť dokumenty vydané?

Aby bolo možné získať daňový odpočet na vzdelanie dieťaťa, musia byť rodičom vystavené doklady o vzdelaní dieťaťa:

• dohoda so vzdelávacou inštitúciou (kde rodič musí byť uvedený ako objednávateľ vzdelávacích služieb pre svoje dieťa a zároveň aj platiteľ);
• doklady potvrdzujúce platbu za školenie (šeky, pokladničné doklady, potvrdenky).

Nezáleží na tom, ktorý z manželov dostane zmluvu so vzdelávacou inštitúciou a platobné doklady. Keďže podľa Zákonníka o rodine Ruskej federácie sú peniaze vynaložené na vzdelávanie detí spoločným majetkom oboch manželov. Ak teda jeden z manželov nie je uvedený v dokladoch o vzdelaní, automaticky sa podieľa na nákladoch na vzdelanie svojho dieťaťa a môže získať odpočet na vzdelanie detí.

Ak chcete získať daňový odpočet na vzdelanie vášho dieťaťa, musíte mať doklady potvrdzujúce skutočnosť, že ste za vzdelanie vašich detí zaplatili (list Ministerstva financií z 24. augusta 2015 č. 03-04-05/48662). V tomto prípade nezáleží na tom, že dohoda s výchovným zariadením bude uzatvorená priamo s dieťaťom. Hlavným argumentom je, že zmluva preukazuje vzdelanie vášho dieťaťa v tejto vzdelávacej inštitúcii.

V tomto prípade máte právo počítať s prijatím daňového odpočtu, aj keď nie ste uvedený v dohode so vzdelávacou inštitúciou (list Ministerstva financií Ruskej federácie z 18. júna 2015 č. 03-04 -05/35299).

Daňový poriadok Ruskej federácie stanovuje možnosť vrátenia dane z príjmu za vzdelanie. Tento príjemný bonus od štátu dostávajú tí občania, ktorí si za vzdelanie platia: sebe, svojmu dieťaťu alebo najbližším príbuzným.

Odnedávna si takmer všetky vzdelávacie a školiace inštitúcie účtujú poplatky, vrátenie dane z príjmu za školenie nám môže aspoň trochu kompenzovať náklady. V súlade s tým je to tiež dôvod na vyplnenie vyhlásenia 3-NDFL.

Poďme sa teda pozrieť na hlavné otázky: kto a v akom prípade má nárok na odpočet sociálnej dane na vzdelanie, aké sú podmienky a výška vrátenia dane z príjmu a aké doklady sú potrebné na vyplnenie daňového priznania 3-NDFL.

Najprv si odpovedzme na otázku „Kto môže využiť výhodu vrátenia dane z príjmu?

Môžu

1. Pracujúci občan, teda ten, ktorý pracuje v akejkoľvek inštitúcii, poberá oficiálny plat, a hlavne z neho platí daň z príjmu vo výške 13%. Zároveň musí platiť peniaze za tréning.

2. Rodina. V prípade, že len jeden z jej členov pracuje, teda spĺňa podmienku odseku 1, a zvyšok sú vyživované osoby. Podmienkou na získanie odpočtu na vzdelanie je zaplatenie potvrdení za ich príbuzných: brat, sestra, deti.

3. Povinnou podmienkou vrátenia dane z príjmu za vzdelanie je, aby vzdelávacia organizácia mala štátny certifikát a licenciu.

Môžete si pozrieť tento video tutoriál alebo pokračovať v čítaní článku.

nemôžem poberať sociálny odpočet za školenie

1. Jednotliví podnikatelia (IP), nezamestnaní občania, ženy v domácnosti, teda ľudia, ktorí nedostávajú oficiálne mzdy, a teda neplatia daň z príjmu.

2. Dôchodcovia, ktorí poberajú len dôchodok, tak z toho nebola zrazená daň z príjmu.

3. Deti a iní občania, ktorí nepracujú, teda opäť nemajú možnosť platiť štátu daň z príjmu.

4. Ak školiaca organizácia nemá štátne osvedčenie a licenciu, tak peniaze vynaložené na školenia tam štát nevráti.

Príklad 1. Občan pracuje v štátnom podniku a popri tom absolvuje platené kurzy cudzieho jazyka. Samostatne platí príjmy, má nárok na sociálnu zrážku za školenie.

Príklad 2. Občan pracuje v štátnom podniku, jeho sestra študuje v autoškole. Môj brat platí účty a má právo na sociálny odpočet na vzdelanie.

Príklad 3. Občan pracuje v štátnom podniku a jeho sestra externe študuje na vysokej škole. Moja sestra platí účty (môj brat jej dáva peniaze). V tomto prípade nárok na sociálny odpočet za školenie nevzniká. Ukázalo sa, že brat pracuje a platí daň z príjmu, ale neplatí za vzdelanie (potvrdenie neobsahuje jeho priezvisko). A moja sestra nepracuje, neplatí daň z príjmu, ale platí si vzdelanie.

Vezmite prosím na vedomie, že vrátenie dane za vzdelanie manžela/manželky nie je možné získať.

Aký daňový odpočet môžete očakávať?

Vo všeobecnosti sa vracia 13 % zaplateného školného. Ale aj tu existujú rôzne možnosti a obmedzenia.

1. Podľa daňového poriadku limitná suma možné priznanie, z ktorého sa účtuje 13 % daň z príjmu je 120 000 rubľov. pre každého občana. Tento limit však zahŕňa VŠETKY možné sociálne odvody: školenia, ošetrenie, príspevky na dôchodok.

Príklad 1. V priebehu roka utratil pracujúci občan 20 000 rubľov. na školenie, 80 000 rubľov. na liečbu a 50 000 rubľov. prevedené na dôchodkové sporenie. Spolu 150 000 rubľov. V dôsledku toho má občan právo vrátiť daň vo výške 120 000 rubľov. (to je maximálna hranica pre všetky sociálne dávky). 13% z tejto sumy bude 15 600 rubľov.

Príklad 2. V priebehu roka utratil pracujúci občan 20 000 rubľov. na školenie a 50 000 rubľov. prevedené na dôchodkové sporenie. Spolu 70 000 rubľov. 13% z tejto sumy bude 9 100 rubľov. V dôsledku toho má občan právo túto sumu vrátiť.

2. Výška vratného odpočtu dane je limitovaná sumou zaplatenej dane z príjmov v priebehu roka. Nemôže to prekročiť.

Príklad 1. V priebehu roka utratil pracujúci občan 120 000 rubľov. pre vzdelanie. 13% z tejto sumy bude 15 600 rubľov. Celkový príjem za rok dosiahol 200 000 rubľov, z ktorých bola zaplatená daň z príjmu vo výške 13%: 26 000 rubľov. V dôsledku toho má občan právo vrátiť 15 600 rubľov. (plných 13 % zo sumy vynaloženej na školenie).

Príklad 2. V priebehu roka utratil pracujúci občan 120 000 rubľov. pre vzdelanie. 13% z tejto sumy bude 15 600 rubľov. Celkový príjem za rok dosiahol 100 000 rubľov, z ktorých bola zaplatená daň z príjmu vo výške 13%: 13 000 rubľov. V dôsledku toho má občan právo vrátiť 13 000 rubľov. (len suma, ktorá mu bola zrazená ako daň z príjmu).

Termín na vyplnenie a odoslanie 3-NDFL

Vyhlásenie 3-NDFL je možné podávať daňovému úradu počas celého roka. Neexistujú žiadne špeciálne obmedzenia týkajúce sa termínov a dátumov. Preto čím skôr bude vyhlásenie prijaté, tým rýchlejšie dostanete peniaze na svoj účet. Lehota na overenie je stanovená na 2-3 mesiace.

Podáva sa len daňové priznanie na vrátenie sociálneho poistenia za predchádzajúce 3 roky. Ak je teraz rok 2020, pred priznaním akceptujú za: 2017, 2018, 2019. Ak sa školenie uskutočnilo v roku 2016 a vy ste nestihli podať priznanie, tak sa vám táto suma nevracia.

Pravidlo vyplniť daňové priznanie 3-NDFL na vrátenie dane z príjmu za školenie je jednoduché. Rok zostavenia a rok štúdia sa musia zhodovať. Neexistuje koncept akademického roka (od septembra do mája), ale skôr kalendárneho roka (od januára do decembra).

Jednoducho povedané, dátum (rok) na potvrdení o platbe musí zodpovedať roku, za ktorý sa vyhlásenie podáva.

Príklad 1. Dieťa študovalo v platených kurzoch od novembra 2018 do februára 2019. Otec platil účty pravidelne (mesiac po mesiaci):

• za november 2018 bola platba 10.11.18;
• za december 2018 - 12.10.18;
• za január 2019 - 01/10/19;
• za február 2019 - 10.02.2019.

• za rok 2018, ktorý zahŕňa platbu za november a december;
• za rok 2019, ktorá zahŕňa platbu za január a február.

Príklad 2. Dieťa študovalo v platených kurzoch od novembra 2018 do februára 2019. Otec platil účty nepravidelne:

• za november 2018 bola platba 12.10.18;
• za december 2018 - 1.10.19;
• za január 2019 - 01/10/19;
• za február 2019 - 10.5.2019.

• za rok 2018, ktorý zahŕňa platbu za november;
• za rok 2019, ktorá zahŕňa platbu za december, január a február.

Príklad 3. Dieťa študovalo v platených kurzoch od novembra 2016 do februára 2020. Otec zaplatil všetky príjmy naraz:

• za november, december, január a február bola platba 3/10/19.

• za rok 2019, ktorá zahŕňa platbu za všetky mesiace.

V 3. príklade je na prvý pohľad všetko zjednodušené: zaplatili ste celú sumu naraz a stačí vám len 1 vyhlásenie. ale. Nezabudnite na ročný limit vrátenia tovaru. Ak výška ročného školného presiahne 120 000 RUB. (13% z toho je 15 600 rubľov), potom je lepšie rozdeliť platbu na 2 roky, aby ste mohli vrátiť celú sumu v plnej výške.

Aké dokumenty sú potrebné

Tu je zoznam dokumentov, ktoré budú potrebné na vyplnenie vyhlásenia 3-NDFL na vrátenie dane z príjmu za vzdelanie:

1. Osvedčenie 2-NDFL (originál) o príjme občana za rok. Vydáva účtovné oddelenie spoločnosti, v ktorej pracujete.
2. Dohoda o školení (kópia).
3. Licencia vzdelávacej inštitúcie (kópia).
4. Potvrdenia o platbe (kópia).
5. Špeciálny formulár pre potvrdenie o sume zaplatenej za školenie počas roka (originál). Vydáva účtovné oddelenie vzdelávacej inštitúcie.
6. Osvedčenie o absolvovaní školenia (originál).

Daňový úrad má k dispozícii kópie alebo originály (uvedené v zozname) všetkých týchto dokumentov. Inšpektori, ktorí akceptujú daňové priznanie 3-NDFL, však často chcú vidieť originály. Preto je lepšie vziať si ich so sebou, aby ste ich ukázali, ak to bude potrebné. Daňovému úradu by však mali zostať len kópie.

Tu sme preskúmali hlavné ustanovenia na vrátenie dane z príjmu za vzdelanie. Odpovede na ďalšie obľúbené otázky nájdete na tejto stránke v iných článkoch alebo sa spýtate nižšie v komentároch.

Vždy môžete získať individuálnu konzultáciu Skype o tom, ako výhodnejšie vypracovať vyhlásenie, alebo si u nás objednať vyplnenie 3-NDFL prostredníctvom formulára.

17.04.17 347 758 8

Pre všetkých, ktorí si zaplatili vysokú školu, škôlku či autoškolu

Tento rok mi daňový úrad vyplatí 33 tisíc rubľov. Toto je môj odpočet školného. Tak som to dostal.

Do ústavu som nastúpil v roku 2012 ako platený študent. Zároveň som sa zamestnal, aby som si štúdium platil sám. Začiatkom roka 2017 som sa rozhodol pre daňový odpočet. Žiadosť o odpočet dane sa podáva spravidla raz ročne. Ale podal som si žiadosť na tri roky naraz: 2014, 2015 a 2016.

Potreboval som k tomu doklady z ústavu, potvrdenie z práce, daňové priznanie a niekoľko žiadostí. Väčšinu procesu bolo možné vykonať vo vlastnom účtovnom oddelení, ale keďže som dal výpoveď, všetky kroky som musel absolvovať sám.

Anastasia Manukhina

poberal odpočet dane na vzdelanie

Kto môže získať daňový odpočet

Keď miniete peniaze na veci prospešné pre štát, štát vám časť tejto dane vráti.

Nepracujúci dôchodcovia a nezamestnaní študenti nedostávajú plat a neplatia daň z príjmu, takže nemajú nárok na odpočet (§ 219 daňového poriadku). Jednotliví podnikatelia, ktorí si zvolili zjednodušený daňový systém, jednotnú daň z imputovaného príjmu a patentový systém, nebudú môcť získať odpočet. Odpočet sa tiež neposkytuje pri platbe za štúdium s použitím materského kapitálu (odsek 2, odsek 1, článok 219 daňového poriadku).

Môžete získať odpočet pre seba alebo pre blízkych príbuzných – deti, sestry a bratov mladších ako 24 rokov – ak ste im zaplatili vzdelanie. Dôležité je, aby študovali dennou formou a nie externou formou. Ak si platíte za seba, tak na forme školenia nezáleží.

Odpočet sa získava z nákladov na štúdium na vysokej škole, škôlkach, školách, autoškolách alebo centrách výučby cudzích jazykov. Hlavná vec je, že inštitúcia má licenciu na vykonávanie vzdelávacích aktivít. Nezáleží na tom, či ide o štátnu alebo súkromnú organizáciu.

Koľko peňazí môžete získať

Maximálna výška výdavkov, na ktoré sa bude poskytovať sociálny odvod, je 120-tisíc R ročne a 50 000 R za úhradu vzdelávania detí. Štát vráti 13 % z tejto sumy: až 22 100 R v roku. Môžete získať dve zrážky ročne, ak ste platili za seba aj svoje dieťa. Ak na tréning miniete viac, aj tak sa vám vráti len 22 100 R. Preto je lepšie platiť za drahé školenia po etapách, ako niekoľko rokov naraz.

Daňová úľava sa počíta z príjmu

Predpokladajme, že pracujúca študentka Anastasia zarába 80 000 R za mesiac. Ročne zarobila 960 000 rubľov. Z tejto sumy dostala do rúk 835 200 eur. R. Zamestnávateľ za ňu odviedol 13 % z dane z príjmu - 124 800,- R.

Nasťa minula 40-tisíc na tréning R, 20 000 každý R za semester. Uplatnila si odpočet dane.

Po odoslaní žiadosti daňový úrad odpočíta výdavky na vzdelanie z príjmu Nastya za rok a prepočíta jej daň z príjmu fyzických osôb:

(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600 R

Ukázalo sa, že Anastasia musela zaplatiť 119 600 R, ale v skutočnosti zaplatil 124 800 R. Daňový úrad jej vráti preplatok:

124 800 − 119 600 = 5200 R

Daňové úľavy je možné získať za posledné tri roky. V roku 2017 môžete získať odpočet za roky 2016, 2015 a 2014.

Pri prijímaní odpočtu je dôležitý dátum platby za semester, nie dátum začiatku. Napríklad za semester ste zaplatili v decembri 2015, no začalo sa to v januári 2016. Tento šek je prílohou prihlášky na rok 2015, nie za rok 2016.

Ako získať daňový odpočet

Najjednoduchší spôsob predloženia dokladov je v práci: budete musieť priniesť iba oznámenie z daňového úradu o práve na odpočet, zvyšok za vás urobí účtovné oddelenie (odsek 2 článku 219 daňového poriadku Ruskej federácie federácia). Ale táto možnosť mi nevyhovovala, pretože som už skončil.

Ak máte osobný účet na webovej stránke daňovej služby, odošlite žiadosť tam. Ak chcete získať prístup k účtu, budete musieť kontaktovať najbližší daňový úrad. Prihlasovacie meno a heslo pre webovú stránku Štátnych služieb bude tiež fungovať.

Nemal som prístup a dokumenty som odovzdal osobne.

Hovoríme nielen o zrážkach, ale aj o tom, ako spravovať rozpočet, chrániť peniaze a dáta pred podvodníkmi, zarábať viac a výhodne investovať.

Ako zbierať dokumenty

1. Doklady od vzdelávacej inštitúcie – potvrdzujú, že vzdelávacia inštitúcia je skutočná.
2. Certifikát 2-NDFL – potvrdzuje, že ste dostali mzdu a zaplatili daň z príjmu fyzických osôb.
3. 3-NDFL vyhlásenia za každý rok štúdia potvrdzujú vaše nároky na odpočet.
4. Žiadosť o vrátenie časti dane z príjmov fyzických osôb je doklad, podľa ktorého bude daňový úrad platiť.
5. Kópia pasu - len pre poriadok.

Dokumenty od vzdelávacej inštitúcie. Budete potrebovať kópiu zmluvy a overenú kópiu univerzitnej licencie, ako aj platobné doklady: šeky, účtenky, platobné príkazy.

Dohodu so vzdelávacou inštitúciou je možné predložiť daňovému úradu v origináli. Pre univerzitnú licenciu bude potrebná overená kópia. Kópiu môže overiť notár alebo samotná vzdelávacia inštitúcia.

Budete potrebovať aj originál potvrdenia o platbe. Ak ste šek stratili, môžete ho obnoviť v účtovníctve ústavu alebo v banke (ak bola platba uskutočnená bankovým prevodom). Stratil som jeden šek. Obnovenie šeku ma stálo 160 R a dve hodiny strateného času: Musel som ísť do ústavu a napísať žiadosť, aby som dostal kópiu platobného dokladu.

Ak sa zvýšilo školné, musíte poskytnúť dokumenty potvrdzujúce zvýšenie.

Vydáva ho účtovné oddelenie spoločnosti, v ktorej pracujete alebo pracovali. Ak ste za tri roky vystriedali viacero zamestnaní, budete musieť cestovať a zbierať doklady odvšadiaľ. V potvrdení musí byť uvedené, koľko ste dostali a koľko bola za vás odvedená daň z príjmu.

Predtým, ako pôjdete do účtovného oddelenia pre certifikát, zavolajte a opýtajte sa, či je pripravený. Párkrát som prišiel v určený čas a potom som čakal, pretože účtovné oddelenie to nestihlo spracovať.

Na vyplnenie vyhlásenia budete potrebovať informácie z pasu, šeky z pokladne vzdelávacej inštitúcie na výpočet výšky odpočtu dane a informácie z osvedčenia 2-NDFL: informácie o zamestnávateľovi, kódy a sumy príjmov.

Žiadosť o vrátenie dane z príjmov fyzických osôb. Vyplňte ho ručne alebo elektronicky. V žiadosti uveďte bankové spojenie a číslo účtu, na ktorý vám štát prevedie peniaze.

V žiadosti môžete ihneď uviesť celkovú výšku zrážok za niekoľko rokov.

Doklady totožnosti. Potrebujete pas a jeho kópiu. Ak ste platili za vzdelanie svojich detí, brata alebo sestry, musíte si so sebou vziať dokumenty potvrdzujúce váš vzťah (napríklad rodný list).

Ako podať žiadosť na daňový úrad

Pozbieral som všetky doklady a išiel som na daňový úrad. Na toto dobrodružstvo som si rozpočítal celý deň, no v skutočnosti všetko dopadlo rýchlo.

Vzal som si číslo elektronického poradia a bol som pozvaný do dvoch okienok. V prvom som predložil všetky doklady okrem žiadosti. Prihlášku som odoslal v druhom okne. Všetko som dokončil za pol hodinu.

Daňový úrad kontroluje doklady až tri mesiace. Inšpektor môže nájsť chyby a odmietnuť odpočet dane - potom budete musieť znova predložiť doklady. V tomto prípade pri vypĺňaní musíte uviesť, že podávate opravné priznanie.

S mojimi dokladmi bolo všetko v poriadku. Do mesiaca mi prišla daňová úľava na môj bankový účet.

Pamätajte

1. Ak chcete získať odpočet, uschovajte si všetky potvrdenia, potvrdenia a dokumenty z vašej školy.
2. O odpočet môžete požiadať do troch rokov odo dňa zaplatenia za školenie.
3. Podklady pre daňové odpočty sa pripravujú v účtovníctve zamestnávateľa alebo na daňovej stránke. Osobne sa doklady podávajú daňovému úradu až v mieste registrácie.
4. Ak odídete zo zamestnania, okamžite si vezmite certifikáty 2-NDFL, aby ste neskôr nemuseli znova chodiť k svojmu zamestnávateľovi.

Podľa právnych predpisov Ruskej federácie (článok 219 daňového poriadku Ruskej federácie) môžete pri platbe za vzdelávacie služby počítať s odpočítaním dane alebo, zjednodušene povedané, získať späť časť peňazí vynaložených na školenia. .

Zrážka dane je časť príjmu, ktorá nie je predmetom dane. Zaplatenú daň z výdavkov vynaložených na vzdelávanie teda môžete vrátiť. To znamená, že ak oficiálne pracujete (a teda platíte daň z príjmu) a platíte si vzdelanie alebo vzdelanie svojich detí/bratov/sestier, tak môžete získať späť časť peňazí až do výšky 13 % náklady na vzdelanie.

V akých prípadoch môžete získať daňový odpočet na vlastný tréning?

Môžete využiť odpočet sociálnej dane na vlastné vzdelávanie a získať časť svojich výdavkov späť, ak:

• Platili ste za vzdelávacie služby v r oficiálne vzdelávacie inštitúcie (napríklad na univerzite, technickej škole, autoškole alebo výcvikových kurzoch).
• Oficiálne pracujete a platiť daň z príjmu(platia to všetci zamestnanci);

Poznámka: Daňový odpočet na vlastné vzdelávanie (na rozdiel od odpočtu na vzdelávanie detí) nemá žiadne obmedzenia na formu vzdelávania: peniaze je možné vrátiť na dennú, čiastočnú, večernú alebo inú formu.

Výška odpočtu dane za vlastné školenie

Výška odpočtu dane za osobný tréning sa počíta za kalendárny rok a je určená nasledujúcimi faktormi:

1. Nemôžete dostať späť viac peňazí, ako ste previedli do rozpočtu dane z príjmu (asi 13 % oficiálneho platu)
2. Môžete vrátiť až 13% nákladov na platené školenie, ale nie viac ako 15 600 rubľov. Je to spôsobené obmedzením maximálnej výšky odpočtu 120 000 rubľov. (120 tisíc rubľov * 13% = 15 600 rubľov)
3. Limit 15 600 rubľov sa nevzťahuje len na odpočet na vzdelanie, ale na všetky sociálne odvody (okrem nákladnej liečby a charity). Výška všetkých sociálnych zrážok (školenie, liečba, príspevky na dôchodok) by nemala presiahnuť 120 tisíc rubľov. (v súlade s tým môžete vrátiť maximálne 15 600 rubľov za všetky odpočty).

Príklad: V roku 2018 Ivanov A.A. zaplatil za vlastné vysokoškolské vzdelanie vo výške 150 tisíc rubľov. Zároveň v roku 2018 zarobil 250 tisíc rubľov a zaplatil daň z príjmu vo výške 31 tisíc rubľov. Keďže maximálna výška odpočtu dane je 120 tisíc rubľov. (čo je menej ako 150 tisíc rubľov), potom na rok 2018 (v roku 2019) Ivanov A.A. bude môcť vrátiť iba 120 tisíc rubľov. * 13 % = 15 600 rub.

V akých prípadoch a v akej výške môžete získať odpočet na vzdelanie svojich detí?

Sociálnu daňovú úľavu na vzdelávanie svojich detí môžete získať, ak sú splnené tieto podmienky:

• dieťa nemá viac ako 24 rokov;
• dieťa študuje dennou formou (škôlka, škola, denná vysoká škola a pod.);
• dohoda o platbe za vzdelávacie služby je vyhotovená pre vás (alebo vášho manžela);

Maximálny odpočet na dieťa je 50 tisíc rubľov. (6 500 RUB na vrátenie)

Príklad: V roku 2018 Ivanov A.A. zaplatené:

• korešpondenčné vzdelanie na univerzite pre jeho dcéru Katyu vo výške 30 000 rubľov;
• školné v platenej škole pre jeho syna Kolju vo výške 40 000 rubľov;

Zároveň pre rok 2018 Ivanov A.A. zarobil 250 tisíc rubľov a zaplatil daň z príjmu 31 tisíc rubľov.

Keďže Katya študuje na korešpondenčnom oddelení, peniaze pre ňu sú A.A. nemôže to vrátiť. Preto maximálne za rok 2018 (v roku 2019) bude môcť vrátiť 40 tisíc rubľov. * 13 % = 5 200 rub.

Podrobnejšie informácie o zrážke na vzdelávanie detí (výška zrážky, obmedzenia, nuansy papierovania) si môžete prečítať v článku: Vlastnosti daňového odpočtu na vzdelávanie detí.

V akých prípadoch môžete získať odpočet za vzdelanie svojich bratov/sestier?

Sociálnu daňovú úľavu na vzdelávanie svojich bratov/sestier môžete získať, ak sú splnené tieto podmienky:

• brat/sestra nemá viac ako 24 rokov;
• brat/sestra študuje dennou formou (škôlka, škola, denná VŠ a pod.);
• bola pre Vás vyhotovená dohoda o úhrade za vzdelávacie služby;
• skutočné platobné doklady (potvrdenky, účty) musia byť vystavené na vaše meno (alebo bolo vystavené splnomocnenie na prevod finančných prostriedkov);

Výška odpočtu dane na vzdelanie bratov/sestier

Výška zrážky na úhradu vzdelávacích služieb pre bratov/sestry sa vypočítava za kalendárny rok a je určená nasledujúcimi faktormi:

1. Za rok nemôžete dostať späť viac peňazí, ako ste previedli do rozpočtu dane z príjmu (asi 13 % oficiálneho platu)
2. Celkovo môžete vrátiť až 13% nákladov na platené školenie, ale nie viac ako 15 600 rubľov ročne.

Príklad: V roku 2018 Ivanov A.A. zaplatil za vzdelanie svojho brata Ivanova V.A. na univerzite na denné štúdium vo výške 80 000 rubľov. Zároveň pre rok 2018 Ivanov A.A. zarobil 250 tisíc rubľov a zaplatil daň z príjmu 31 tisíc rubľov. Preto na rok 2018 Ivanov A.A. bude môcť vrátiť 80 000 * 13% = 10 400 rubľov.

Ako získať odpočet?

Proces získania odpočtu je možné zjednodušiť využitím našej služby. Pomôže vám pripraviť vyhlásenie 3-NDFL a ďalšie dokumenty na odpočet za 15 až 20 minút a tiež vám poskytne podrobné pokyny na predloženie dokumentov daňovým úradom. Ak máte nejaké otázky pri práci so službou, profesionálni právnici vám radi poradia.

Kedy mám predložiť doklady a za aké obdobie môžem získať vrátenie daní?

Na uplatnenie daňového odpočtu budete najskôr potrebovať:

• vyhlásenie 3-NDFL;
• dohoda so vzdelávacou inštitúciou;
• doklady potvrdzujúce vaše výdavky;
• doklady potvrdzujúce zaplatenú daň z príjmu (potvrdenie 2-NDFL).

Kedy a za aké obdobie môžem získať odpočet dane?

Náhradu za školné môžete získať len za tie roky, v ktorých ste platili priamo. Vyhlásenie a vrátenie peňazí však môžete podať až v roku nasledujúcom po roku výplaty. To znamená, že ak ste zaplatili za školenie v roku 2018, peniaze môžete vrátiť až v roku 2019.

Ak ste nepodali odpočet ihneď, tak môžete urobiť neskôr, maximálne však za posledné tri roky. Ak ste napríklad študovali a zaplatili si štúdium na vysokej škole v rokoch 2014-2018 a nedostali ste daňový odpočet, tak v roku 2019 môžete získať späť daň len za roky 2016, 2017 a 2018.

Celá procedúra získania odpočtu zvyčajne trvá od troch do štyroch mesiacov (väčšinu času zaberie kontrola vašich dokladov na daňovom úrade).

Poznámka: Od 1. januára 2016 možno sociálny odvod na školenie poberať prostredníctvom zamestnávateľa a netreba čakať do konca kalendárneho roka. Podrobnosti o poberaní odpočtu prostredníctvom zamestnávateľa nájdete v našom článku:

Navštevujete vzdelávaciu inštitúciu na dohodu a platíte si vzdelanie? Alebo vaše dieťa, sestra, brat? To znamená, že existuje možnosť využiť odpočet.

Vážení čitatelia! Článok hovorí o typických spôsoboch riešenia právnych problémov, no každý prípad je individuálny. Ak chcete vedieť ako vyriešiť presne svoj problém- kontaktujte konzultanta:

Je to rýchle a ZADARMO!

Čo to je, kto a kedy môže vrátiť sumu zaplatenej dane a ako vyplniť dokumentáciu - pozrime sa na hlavné nuansy.

Všeobecné informácie

Ceny vzdelávania neustále rastú. Štát ale poskytuje občanom možnosť čiastočne vrátiť zaplatené prostriedky. Preto by ste si túto šancu nemali nechať ujsť.

Ako môžete získať sociálny odpočet na vzdelanie a vzdelanie vášho dieťaťa? Kto môže využiť túto výhodu a aké zákony by sa mali dodržiavať?

Právo na odpočet

Daňoví poplatníci môžu získať sociálne daňové úľavy na vzdelávanie v týchto prípadoch:

• ak ste si zaplatili vlastné školenie, bez ohľadu na formu školenia;
• ak bola uhradená úhrada za vzdelávanie dieťaťa, brata, sestry, ktorí majú menej ako 24 rokov a navštevujú výchovné zariadenie dennou formou;
• ak bola uhradená výchova dieťaťa, ktoré je v poručníctve (poručníctvo) a má menej ako 18 rokov, ako aj za výchovu dieťaťa do 24 rokov (ktoré je v poručníctve), ak je plnohodnotné -časový študent;
• ak je uvedený jeden z rodičov, ktorý nevyužil právo na odpočet, môže druhý rodič podávať priznania na vrátenie daňových prostriedkov zo štátneho rozpočtu;
• ak je v potvrdení o zaplatení školného uvedené jedno dieťa, môžete zaň získať odpočet v súlade s;
• za predpokladu, že inštitúcia, v ktorej sa školenie uskutočňuje, má licenciu na poskytovanie vzdelávacích služieb ( ; ; článok 33.1 zákona Ruskej federácie z 10. júla 1992 č. 3266-1);
• za predpokladu, že dohodu o školení neuzavrel daňovník, ale jeho daňový agent (platiteľ môže získať zrážku, ak vrátil zamestnávateľovi zaplatené peniaze), ako je uvedené v;
• pri platbe za vzdelávanie v zahraničí, ak existuje potvrdenie o štatúte zahraničnej inštitúcie v súlade s legislatívnymi aktmi, ktoré je preložené do ruštiny.

Nebudete môcť využiť odpočet dane na vzdelanie:

• ak bola zaplatená z materských kapitálových fondov (článok 219 daňového poriadku);
• ak zisk platiteľa podliehal inej sadzbe dane ();
• ak bol poplatok zaplatený za vzdelávanie dieťaťa, s ktorým platiteľ nie je v príbuzenskom vzťahu (podľa);
• ak bola dokumentácia vyhotovená na meno inej osoby, ktorá neplatila daň so sadzbou 13 % (to neplatí pre prípady, keď za vyplnenie dokumentácie zodpovedalo samotné dieťa);
• ak bolo vzdelanie manželov zaplatené;
• ak univerzita nemá licenciu na vykonávanie vzdelávacích činností (článok 219 daňového poriadku);
• ak je platiteľom individuálny podnikateľ používajúci zjednodušený daňový systém alebo UTII ();
• za predpokladu, že zamestnávateľ hradí školenie podriadeného (219 ods. 3 ods. 6 daňového poriadku).

Sociálne dávky je možné poskytovať na každé štúdium, a to aj počas akademického voľna.

Pravidlá vrátenia

Aby ste mali nárok na odpočet školného, ​​musia byť splnené tieto podmienky:

1. Byť oficiálne zaregistrovaný v mieste výkonu práce a dosahovať zisk, ktorý je zdaňovaný sadzbou 13 %, to znamená byť platiteľom dane z príjmu fyzických osôb ().
2. Majte náklady na školenie v prípadoch uvedených vyššie.
3. Kompletná dokumentácia o školení v mene daňovníka.
4. Vzdelávacia inštitúcia musí mať licenciu, ktorá potvrdí oprávnenie poskytovať vzdelávacie služby.

Vzdelávacia inštitúcia (pri získaní vzdelania, v ktorej môžete využiť odpočet) je:

• MATERSKÁ ŠKOLA;
• škola, vysoká škola;
• školiace stredisko pre zamestnanosť, pokročilé školiace kurzy;
• Univerzita, škola;
• inštitúcie na školenie ľudí so zdravotným postihnutím;
• kluby, športové oddiely a pod.

Dokumentárne odôvodnenie

Pri podávaní daňového odpočtu je potrebné zhromaždiť nasledujúce dokumenty:

1. Vyplniť.
2. Predstavte si, že môžete brať od zamestnávateľa.
3. Budete potrebovať fotokópiu zmlúv so vzdelávacou inštitúciou.
4. Fotokópiu Objednávky alebo zmluvy v prípade zmeny školného.
5. Platby (,), ktoré boli uhradené osobe žiadajúcej o odpočet ().
6. Fotokópia licencie vzdelávacej inštitúcie (ak sú podrobnosti o licencii obsiahnuté v zmluve, potom nie je potrebné predkladať kópiu).
7. Fotokópia akreditácie vzdelávacej inštitúcie.
8. Daňovník INN.
9. Pas občana Ruskej federácie.
10. , kde by ste mali uviesť sumu vrátenej platby aj register predložených certifikátov.
11. Kontaktné údaje.
12. Fotokópie vkladných knižiek.

Odpočet je možné uplatniť za obdobie, v ktorom vznikli výdavky na školenie ().

Môžete sa obrátiť na daňový úrad a požiadať o odpočet do 3 rokov od dátumu zaplatenia školného ().

To znamená, že ak k sprenevere došlo v roku 2011, potom môžete deklarovať svoje právo na vrátenie časti finančných prostriedkov vyplatených v rokoch 2012 - 2019.

Ukážka vyplnenia 3-NDFL na tréning

Ak chcete kontaktovať daňový úrad, stojí za to pochopiť hlavnú vec - ako pripraviť správu, aby ste potvrdili svoje právo na odpočet a získali povolenie na jeho použitie od zástupcu oprávneného orgánu.

Pomôže k tomu vzor vyplnenia 3-NDFL na vrátenie školného, ​​na základe ktorého nebudete mať žiadne otázky.

Ako vypočítať sumu

Výška zrážky sa vypočíta v závislosti od sumy vynaloženej na školenie. Platobné doklady slúžia ako potvrdenie o platbe.

Maximálny základ dane je 50 tisíc rubľov. To znamená, že občan nemôže dostať sumu presahujúcu 13% z 50 tisíc, čo je 6,5 tisíc rubľov.

Ak je suma zaplatená za vzdelávanie nižšia ako stanovená hranica pre výpočty a výška zisku v bežnom roku prevyšuje náklady, potom sa suma vypočíta ako súčin nákladov sadzbou dane zo zisku fyzickej osoby. .

Ak je výška nákladov nižšia ako 50 000 rubľov a výška zisku je nižšia ako náklady, suma sa vypočíta ako súčin výšky zisku o 13%.

Sú náklady a zisky vyššie ako limit základu dane? – sumu treba vypočítať ako súčin 50-tisíc násobku sadzby dane z príjmu fyzických osôb.

Tu sú použité vzorce:

Ktoré sekcie vyplniť?

Ak chcete vyplniť iba vyhlásenie:

• strana 001;
• strana 003;
• list A;
• list G1;
• list Zh1, Zh2;
• oddiel 1, 6.

Potrebné tlačivá získate na daňovom úrade. Sú tam aj vzorové tlačivá.

Príklad vyhlásenia

V hornej časti všetkých strán dokumentu uveďte INN platiteľa a celé meno. V spodnej časti by ste mali uviesť podpis, ktorý potvrdí pravosť a dátum.

Na titulnej strane sa uvádza:

1. Kód daňového úradu v mieste bydliska alebo pobytu, kde žiadate.
2. Kód kategórie daňových poplatníkov je 760.
3. Číslo opravy – 0 (ak sa zadáva prvýkrát).
4. OKATO - podľa All-Russian Classifier.
5. Počet vyplnených strán a priložených certifikátov.
6. Pri potvrdzovaní pravosti napíšte 1 - ak sa vyhlásenie vypĺňa osobne, 2 - ak ho vypĺňa oprávnená osoba.
7. Názov podniku, ktorý zastupuje daňovníka podľa zakladajúcej dokumentácie.

Prvá časť (na výpočet základu dane zo zisku, ktorý sa zdaňuje sadzbou 13 %) musí obsahovať tieto údaje:

1. Výpočet výšky dane, ktorá by sa mala odviesť do rozpočtu alebo vrátiť platiteľovi.
2. Stanovenie základu dane.
3. Výpočet celkovej sumy dane.

Šiesty oddiel odráža výšku dane, ktorú treba zaplatiť do štátnej pokladnice, prípadne vrátiť. Vypĺňa sa po 1. oddiele.

Video: ako vyplniť vyhlásenie 3-NDFL pre vaše štúdium

V hárku A sa vypočítava výška zisku, ktorý daňovník získal zo zdroja v Rusku, ako aj výška dane za konkrétne vykazované obdobie.

• odsek 1 – údaje z osvedčenia 2-NDFL o zdrojoch výplat zisku:

1. 010, 020, 021, 030 – INN, KPP zdrojov výplat zisku.
2. Kód OKATO.
3. Názov platobných zdrojov.
4. 040, 050 – celková výška zisku a zdaniteľného zisku.
5. 060, 070 – vypočítaná a zrazená daň.

• bod 2 – konečný ukazovateľ pre všetky zdroje uvedené v bode 1.

Hárok G1 uvádza výšku štandardného odpočtu dane, ktorý bol žiadateľovi poskytnutý od zamestnávateľa.

Ak odpočítanie nebolo poskytnuté, alebo nebolo poskytnuté v plnej výške, potom môže daňovník vyplniť aj túto stránku.

Hárok G2 – výpočet sociálnych odvodov. Venujte prosím pozornosť tomuto bodu – platba za vlastné vzdelanie a vzdelanie vášho dieťaťa by mala byť uvedená na samostatných riadkoch.

Otázky, ktoré sa vynárajú

Aj pri znalosti všetkých náležitostí vyplnenia dokladu a lehôt na podanie priznania majú občania pri kontaktovaní daňového úradu stále otázky.

Čo robiť, ak je v prehľade chyba? Aké sú pravidlá uplatňovania odpočtov na vaše vzdelávanie a vzdelávanie vašich detí?

Ak sa nájde chyba

Deklaranti sa pri vypĺňaní hlásenia často mýlia. Ak sa zistia ešte pred predložením dokumentácie inšpektorovi a začatím stolovej kontroly, nebude ťažké ich opraviť.

Všetko, čo musíte urobiť, je vytlačiť ďalší formulár a vykonať zmeny. V iných prípadoch povedie nepozornosť žiadateľa k strate času a zbytočným otázkam zo strany kontrolného orgánu.

Ak sa platiteľ pri vypĺňaní dokladu pomýlil a daňový inšpektorát si to všimol, bude musieť pripraviť upresňujúce vyhlásenie.

Ak požiadavky nebudú splnené, žiadateľ bude niesť administratívnu zodpovednosť a bude mu uložená pokuta.

Aké chyby robia jednotlivci najčastejšie?

1. Poskytujú neúplný balík dokumentácie. Potom bude zástupca Federálnej daňovej služby požadovať ich nahlásenie a kontrola bude na chvíľu pozastavená.
2. Chyby vo výpočte výdavkov alebo nedostatok osvedčení, ktoré ich potvrdzujú.
3. Nesprávne napísaná žiadosť o odpočet.
4. Nesprávne zadané údaje, ktoré môžu znemožniť prevod prostriedkov.

Vrátenie peňazí za vzdelanie dieťaťa

Daňovú úľavu je možné získať vo výške, ktorú platí opatrovník alebo rodič na výchovu dieťaťa do 24 rokov, ako aj na výchovu detí do 18 rokov, ktoré navštevujú celodennú oddelenie vzdelávacej inštitúcie.

Výška odpočtu nie je vyššia ako 50 tisíc rubľov. pre každé dieťa (odsek 2, odsek 1, článok 219 daňového poriadku Ruskej federácie). Ak teda rodič minul 80 000 rubľov, dostane odpočet iba z 50 000.

Jeden rodič môže využiť odpočet v plnej výške alebo obaja rodičia v celkovej výške, ktorá nepresiahne ustanovený limit.

Požiadavky, ktoré musia byť splnené, aby bolo možné vrátiť daň:

• dieťa nesmie mať 24 rokov;
• je študentom denného štúdia;
• rodič má oficiálny plat, z ktorého platí daň z príjmu fyzických osôb;
• existujú potvrdenia, ktoré potvrdia náklady vynaložené na školenie;
• Musí existovať doklad o rodičovskom stave (pripravte si rodný list).

Ak pre váš tréning

Ak daňovník vynaložil peniaze na vlastné školenie, má tiež právo uplatniť si odpočet. Maximálna suma je 120 tisíc rubľov, z ktorej môžete vrátiť 13%. Fyzická osoba má právo vybrať si výdavky, na ktoré dostane odpočet.

Napríklad, ak v zdaňovacom období vznikli výdavky na školenie (vo výške 110 tis.) a ošetrenie (20 tis.), platiteľ môže:

• použiť odpočet na školenie v plnej výške a na liečbu - čiastočne (tak, aby celková suma nepresiahla 120 tisíc);
• celé množstvo použite na liečbu a čiastočne na tréning.

Upozorňujeme, že nevyužité zostatkové sumy nemožno preniesť do nasledujúceho zdaňovacieho obdobia ().

Ak sa zameriate na príklad vyplnenia vyhlásenia 3-NDFL na školenie, budete môcť rýchlo a správne pripraviť správu a predložiť ju oprávneným štruktúram.

Toto je príležitosť uplatniť svoje právo na vrátenie preplatku daní do rozpočtu Ruskej federácie, o ktorom mnohí jednoducho nevedia. Starajte sa o seba, pretože to za vás nikto neurobí.

PRIHLÁŠKY A VOLANIA PRIJÍMAME 24/7 a 7 dní v týždni.